Принятие к учету первичных учетных документов о фактах хозяйственной жизни организации
Общие правила оформления. График документооборота. Утверждение форм первичных учетных документов.
Внесение исправлений. Утрата, повреждение, восстановление первичных документов.
Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы. Неотфактурованные поставки.
Документооборот по участкам бухгалтерского учета
Документальное оформление движения ОС и НМА. Документооборот материалов и товаров.
Документальное оформление при ведении учета готовой продукции: выпуск, перемещение, отгруженные товары, реализация, транспортировка.
Документальное оформление кассовых операций, инвентаризации активов и обязательств.
Хранение первичных учетных документов. Ответственность. Арбитражная практика
Сроки и организация хранения документов.
Ответственность руководителя и бухгалтера за оформление, применение, хранение «первички».
Доступ должностных лиц контролирующих органов к местам хранения документов.
Представление документов по запросу налоговых органов и ответственность за непредставление. Выемка документов.
Арбитражная практика.
Поступление, эксплуатация и списание основных средств
Способы поступления (покупка, строительство, вклад в уставный капитал, безвозмездное поступление).
Способы выбытия (продажа, дарение, обмен, вклад в уставный капитал других организаций).
Оценка при поступлении и выбытии.
Сложные вопросы при ведении бухучета ОС
Аренда и лизинг. Переоценка. Ремонт, реконструкция и модернизация. Инвентаризация.
Отражение в бухгалтерской отчетности.
Арбитражная практика.
Бухгалтерский учет нематериальных активов
Понятие и состав, оценка, амортизация НМА.
Понятие, классификация, оценка, оформление движения МПЗ в бухгалтерском учете
Понятие МПЗ, классификация (сырье, запасные части, топливо и т.д.).
Формирование фактической себестоимости. Оприходование по учетным ценам. Методы оценки при списании МПЗ.
Документальное оформление движения МПЗ.
Порядок ведения бухгалтерского учета МПЗ. Нестандартные ситуации при учете.
Особенности учета готовой продукции в бухгалтерском учете
Понятие готовой продукции. Методики оценки выпущенной продукции.
Бухгалтерский учет наличия и движения готовой продукции.
Практические ситуации.
Бухгалтерский учет расчетов с дебиторами и кредиторами
Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Расчеты с покупателями и заказчиками.
Расчеты с работниками по подотчетным суммам и прочим операциям.
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.
Резерв по сомнительным долгам.
Нестандартные ситуации.
Бухгалтерский учет расчетов с персоналом по оплате труда
Понятие зарплаты и среднего заработка.
Формы и системы оплаты труда.
Средний заработок.
Отражение в учете операций по расчетам с работниками.
Расчет среднего заработка: отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск
Определение расчетного периода.
Состав выплат, включаемых в расчет.
Особенности включения в расчет премий.
Правила расчета.
Практические ситуации.
Расчет среднего заработка в случаях, не связанных с оплатой отпуска
Определение расчетного периода.
Состав выплат, включаемых в расчет.
Особенности исчисления.
Практические ситуации.
Расчет среднего заработка при исчислении отдельных видов социальных пособий
Расчетный период и состав выплат.
Расчет больничных.
Расчет детских пособий.
Практические ситуации.
Бухгалтерский учет расчетов по кредитам и займам
Виды кредитов и займов.
Расчеты по долгосрочным, краткосрочным кредитам и займам.
Особенности отражения в учете процентов.
Бухгалтерский учет денежных средств
Распорядительный документ по ведению кассовых операций.
Лимит остатка наличности в кассе, в том числе с учетом обособленных подразделений.
Бухгалтерский учет кассовых операций.
Расчеты с применением ККТ.
Бухгалтерский учет капитала. Учет расчетов с учредителями
Учет добавочного капитала.
Учет резервного капитала.
Учет уставного капитала.
Собственный капитал организации.
Расчеты по вкладам в уставный капитал.
Расчеты по выплате доходов учредителям.
Особенности расчетов с учредителями по прочим операциям.
Бухгалтерский учет финансовых результатов. Учет расчетов по налогам и сборам
Понятие и классификация доходов и расходов.
Признание доходов и расходов от основной деятельности.
Признание доходов и расходов от прочей деятельности.
Особенности отражения доходов и расходов в нестандартных ситуациях.
Расчеты с налоговой инспекцией, с внебюджетными фондами.
Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль
ПБУ 18/02: правила применения.
Постоянные и временные разницы.
Отложенные налоговые активы и обязательства.
Учет использования прибыли.
Подготовка к финансовой отчетности
Проверка наличия необходимой первичной учетной документации.
Инвентаризация активов и обязательств.
Сверки расчетов.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете.
Реформация баланса.
Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета на 2019 год
Учетная политика — 2019 для целей бухгалтерского учета.
Налоговая учетная политика — 2019.
Формы бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский баланс
Общие понятия и правила составления бухгалтерского баланса.
Примеры заполнения раздела бухгалтерского баланса.
Особенности заполнения отчета о финансовых результатах
Правила заполнения отчета о финансовых результатах.
Взаимоувязка показателей промежуточной отчетности.
Отчет о движении денежных средств
Нормативные документы.
Текущие, инвестиционные и финансовые операции.
Элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль
Элементы налогообложения. Методы признания доходов и расходов.
Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль.
Убытки, подлежащие переносу на будущее.
Дивиденды.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налоговая отчетность.
Налоговое планирование.
Особенности признания некоторых видов доходов и расходов
Нормируемые расходы.
Процентные доходы и расходы (внереализационные).
Операции с имуществом в целях налогообложения.
Расходы на НИОКР.
Уступка прав требования.
Расходы по сомнительным долгам.
Исчисление и уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений
Особенности ведения налогового учета.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Расчет налога при закрытии обособленных подразделений.
Представление и заполнение налоговых деклараций.
Сложные случаи заполнения декларации по налогу на прибыль (видео).
Элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты НДС
Что относится к элементам налогообложения.
Порядок исчисления НДС, особенности определения налоговой базы.
Подтверждение нулевой ставки, порядок отнесения налога на затраты.
Налоговые вычеты, восстановление налога, отчетность и ответственность.
Ведение учета по НДС
Бухгалтерский учет НДС.
Налоговый учет НДС.
Счет-фактура.
Раздельный учет по НДС.
Отчетность по НДС
Формы отчетности по НДС.
Уточненная декларация.
Возврат, зачет НДС.
Имущественные права — особенности налогообложения НДС
Определение имущественных прав.
Особенности налогообложения НДС при передаче имущественных прав.
Состав отчетности налогового агента по НДФЛ. Ответственность налогового агента
Налоговый регистр по НДФЛ: структура, порядок ведения.
Справка 2-НДФЛ: порядок ведения и заполнения.
Расчет 6-НДФЛ: структура, порядок ведения и заполнения.
Взыскание и возврат НДФЛ: права и обязанности налогового агента.
Ответственность налогового агента за нарушения налогового законодательства.
Страховые взносы
База для исчисления страховых взносов.
Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Лимиты, ставки страховых взносов в 2019 году.
Регистр по учету страховых взносов.
Отчетность по страховым взносам.
Практические ситуации и судебная практика.
Региональные налоги
Основные правила уплаты налога на имущество для российских и иностранных организаций.
Особенности уплаты транспортного налога для российских и иностранных организаций.
Местные налоги
Земельный налог (гл. 31 НК РФ).
Налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ).
Торговый сбор (гл. 33 НК РФ).
Особенности организации внутреннего контроля
Общие сведения о внутреннем контроле. Элементы внутреннего контроля.
Документирование, организация, оценка и формы внутреннего контроля.
Международный опыт и судебная практика.
Организация бухгалтерского и налогового учета в компаниях с обособленными подразделениями
Цели создания обособленных подразделений (ОП). Признаки ОП.
Особенности создания ОП, филиала или представительства.
Бухгалтерский учет: постановка, особенности, документооборот, учетная политика, выписка авизо, финансовый результат, бухгалтерская отчетность, отчетные сегменты.
Налоговый учет: УСН, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог.
Снятие с учета.
Налоговая отчетность организаций с ОП
Налог на прибыль: методика расчета налога по ОП, выбор основного ОП для уплаты.
НДС. Счета-фактуры.
НДФЛ. Страховые взносы: особенности, если доход физлицам начисляет головная организация или ОП.
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
Как не потерять право применения УСН при создании ОП.
Учет в обособленных подразделениях: сложные практические ситуации в работе бухгалтера
Налоговые проверки в ОП.